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        資金歸集是什么意思(資金歸集的錢去哪里了)

        a品牌管理公司,目前旗下擁有門店20多家,門店為有限責任公司,并自有供應鏈有限責任公司。品牌管理公司與門店、供應鏈均為為母子公司關系,為了達到資金豐盈調配的目的,門店的資金應如何歸集?

        根據各母子公司的關系,資金流程圖如下:

        資金歸集是什么意思(資金歸集的錢去哪里了)

        1、每個子公司需要獨立開設對公銀行賬戶。

        2、建立小型類銀行體系,資金集中管控,將門店資金歸集到供應鏈公司,資金豐盈調配。在資金使用波動較大的時候,能夠及時滿足使用資金的需求;在資金閑余時,可以購買安全性、流動性和相對收益率高的理財產品,賺取理財收益。

        3、增值稅專用發票抵扣條件之一為收款方與開票方需一致,否則不予抵扣。若將子公司的資金歸集到供應鏈公司,如果一般納稅人門店發生的成本和費用,供應商可提供增值稅專用發票,這些款項需要由供應鏈公司轉回各門店,由各門店支付給供應商。

        文件依據:根據國稅發〔1995〕192號文,購進貨物或應稅勞務支付貨款、勞務費用的對象。納稅人購進貨物或應稅勞務,支付運輸費用,所支付款項的單位,必須與開具抵扣憑證的銷貨單位、提供勞務的單位一致,才能夠申報抵扣進項稅額,否則不予抵扣。

        4、由供應鏈公司代發子公司體系的員工工資。

        5、由供應鏈公司代支付小規模納稅人門店的費用。

        6、由供應鏈公司代支付一般納稅人門店的部分費用,這些費用供應商只能提供普通發票。

        7、子公司若需要分紅,需要將利潤轉回各子公司。

        8、以上代付流程,財務部門需要做好賬務處理,公司可以與銀行及軟件供應商協商,盡量用信息化軟件工具替代手工操作,以減少財務部門的工作量。


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